Para vender por internet de forma habitual te das de alta como autónomo en dos sitios: en Hacienda, con el modelo 036, y en la Seguridad Social, en el RETA, las dos antes de empezar o el mismo día. Si es tu primera alta, o no has estado de alta en los dos últimos años, pagas una cuota reducida de 80 € al mes durante el primer año. Después, la cuota depende de tus rendimientos netos: en 2026, con la base mínima, va de 205,88 € a 607,35 € al mes.
Lo que más se equivoca al empezar no es el trámite, sino el cálculo: la cuota del segundo año, el régimen de IVA que te toca por vender al por menor y si te conviene más una sociedad limitada. Abajo tienes los pasos con su norma, la tabla de cuotas de 2026 y el coste de los dos primeros años de una tienda de ejemplo.
Cuándo se busca «darse de alta como autónomo»
Normalmente la tienda ya existe en la cabeza o incluso en una plataforma de prueba: las primeras ventas por Instagram o Wallapop van bien y la pregunta pasa a ser «¿tengo que hacerme autónomo?». Luego vienen las demás: cuánto se paga al mes, qué es la tarifa plana, qué modelo se presenta en Hacienda, si primero Hacienda o Seguridad Social, y si es mejor montar una SL.
La pregunta de cuánto se paga el primer mes es la que menos ayuda: el primer año casi siempre son 80 €. La que conviene hacerse es cuánto pagarás el segundo, porque ahí la cuota depende de lo que ganes.
¿Se puede vender por internet sin ser autónomo?
De forma habitual, no. La ley obliga a darse de alta en el RETA a quien, siendo mayor de 18 años, realiza «de forma habitual, personal, directa, por cuenta propia» una actividad económica con ánimo de lucro (Ley General de la Seguridad Social, art. 305.1). La ley no fija un importe mínimo de ventas: lo que cuenta es la habitualidad. Una tienda online con catálogo, precios y envíos es una actividad habitual desde el primer pedido.
Da igual el canal: tu web, Amazon, Etsy o una red social. Vender de vez en cuando cosas tuyas usadas no es una actividad económica; comprar para revender, sí.
¿Cómo darse de alta como autónomo para vender online?
Con dos altas, en este orden práctico. Las dos tienen que estar hechas antes o el mismo día en que empiezas la actividad, y sus datos tienen que coincidir (guía práctica del trabajo autónomo de la Seguridad Social).
- Hacienda: modelo 036. Es la declaración censal de alta. El modelo 037, la versión simplificada, se suprimió el 03.02.2025 (Orden HAC/1526/2024): ahora todo va por el 036. En él indicas el domicilio de la actividad, la fecha de inicio, el epígrafe del IAE, el régimen de IVA y el de IRPF.
- Seguridad Social: alta en el RETA. Se hace en Import@ss, el mismo día en que empiezas o hasta 60 días antes. Si la haces tarde, el alta surte efecto desde el día 1 de ese mes y pagas el mes entero. En el alta eliges la base de cotización según los rendimientos que prevés y pides la tarifa plana si te corresponde (Ley 20/2007, art. 38 ter.3).
Si vas a trabajar desde casa y sin local abierto al público, normalmente no hay más trámites; con local, el ayuntamiento puede pedir licencia o declaración responsable.
¿Qué epígrafe del IAE es el de una tienda online?
Las tarifas del IAE (Real Decreto Legislativo 1175/1990) no tienen un epígrafe para «venta por internet». Te das de alta en el epígrafe del comercio al por menor de lo que vendes, por ejemplo 659.4 (libros y papelería) o 653.6 (bricolaje), o, si vendes productos diversos a distancia, en el grupo 665, «Comercio al por menor por correo o por catálogo de productos diversos».
El epígrafe no te cuesta dinero: las personas físicas están exentas de pagar el IAE (Ley de Haciendas Locales, art. 82.1.c). Sí importa para el IVA: como minorista que revende a particulares, lo normal es que vayas en recargo de equivalencia, y tus proveedores te cobrarán un recargo sobre el IVA.
¿Cuánto es la cuota de autónomos en 2026?
La cuota es el 31,50 % de tu base de cotización, y la base la eliges dentro de la franja que corresponde a tus rendimientos netos mensuales. El 31,50 % suma contingencias comunes (28,30 %), profesionales (1,30 %), cese de actividad (0,90 %), formación profesional (0,10 %) y el mecanismo de equidad intergeneracional (0,90 %) (Orden PJC/297/2026, arts. 18 y 37).
| Rendimientos netos al mes | Base mínima | Cuota mínima al mes |
|---|---|---|
| Hasta 670 € | 653,59 € | 205,88 € |
| 670–900 € | 718,95 € | 226,47 € |
| 900–1 166,70 € | 849,67 € | 267,65 € |
| 1 166,70–1 300 € | 950,98 € | 299,56 € |
| 1 300–1 500 € | 960,78 € | 302,65 € |
| 1 500–1 700 € | 960,78 € | 302,65 € |
| 1 700–1 850 € | 1 143,79 € | 360,29 € |
| 1 850–2 030 € | 1 209,15 € | 380,88 € |
| 2 030–2 330 € | 1 274,51 € | 401,47 € |
| 2 330–2 760 € | 1 356,21 € | 427,21 € |
| 2 760–3 190 € | 1 437,91 € | 452,94 € |
| 3 190–3 620 € | 1 519,61 € | 478,68 € |
| 3 620–4 050 € | 1 601,31 € | 504,41 € |
| 4 050–6 000 € | 1 732,03 € | 545,59 € |
| Más de 6 000 € | 1 928,10 € | 607,35 € |
Los rendimientos netos se calculan como en el IRPF (ingresos menos gastos deducibles) y, además, se resta un 7 % de gastos genéricos. La base que eliges al principio es provisional: cuando Hacienda conoce tus rendimientos reales del año, la Seguridad Social regulariza. Si cotizaste de menos, pagas la diferencia; si cotizaste de más, te la devuelve de oficio.
Tarifa plana de autónomos: cuánto y hasta cuándo
Si causas alta por primera vez, o no has estado de alta en el RETA en los dos años anteriores (tres, si ya disfrutaste de la tarifa plana), pagas una cuota reducida desde el alta y durante los 12 meses naturales completos siguientes (Ley 20/2007, art. 38 ter). La guía práctica de la Seguridad Social la fija en 80 € al mes. Se pide en el momento del alta; después ya no.
- Segundo año: puedes seguir con la cuota reducida otros 12 meses si tus rendimientos netos del año quedan por debajo del salario mínimo interprofesional anual. Hay que pedirlo antes de que empiece ese periodo, con una declaración de rendimientos previstos (art. 38 ter.2 y 3).
- Sin regularización el primer año: durante los primeros 12 meses la cuota reducida no se regulariza aunque ganes más (art. 38 ter.6). En el segundo, si superas el SMI, sí.
- Lo que cubre: mientras pagas la cuota reducida no cotizas por cese de actividad ni formación profesional, y tus prestaciones se calculan sobre la base mínima del tramo más bajo de la tabla general (art. 38 ter.1 y 5).
Sobre el importe: el Real Decreto-ley 13/2022 fijó los 80 € para 2023–2025 y remitió los años siguientes a la Ley de Presupuestos de cada ejercicio. A 02.11.2026 no hay Presupuestos para 2026 (rige la prórroga) y no hemos encontrado en el BOE otra cuantía; la Seguridad Social sigue informando de 80 €.
Ejemplo: lo que paga una tienda online los tres primeros años
Ejemplo con cifras ficticias, solo para la cuenta. Una tienda online de artículos para mascotas, primera alta en enero. En un año vende por 60 000 € sin IVA, compra mercancía por 38 000 € y gasta 6 000 € en publicidad, plataforma y envíos.
- Rendimiento neto: 60 000 − 38 000 − 6 000 = 16 000 €; menos el 7 % de gastos genéricos: 16 000 × 0,93 = 14 880 € al año, 1 240 € al mes.
- Año 1, con tarifa plana: 80 × 12 = 960 €.
- Año 2: 14 880 € está por debajo del salario mínimo anual de 2026, 17 094 € (Real Decreto 126/2026, art. 3). Si lo pide a tiempo, sigue con 80 € al mes: otros 960 €. Si en ese año supera el SMI, la Seguridad Social regulariza la diferencia.
- Año 3: con 1 240 € al mes está en el tramo de 1 166,70–1 300 €: 950,98 × 0,315 = 299,56 € al mes, 3 594,72 € al año.
El salto al tercer año, de 960 € a 3 594,72 €, es decir, 2 634,72 € más, es lo que conviene tener previsto al fijar precios desde el principio. Si el margen de tus productos no lo cubre, se nota cuando se acaba la tarifa plana. Para ver el margen por producto, prueba la calculadora de margen.
¿Autónomo o sociedad limitada?
Para empezar una tienda pequeña, casi siempre autónomo: menos trámites y la tarifa plana. La SL tiene sentido cuando el riesgo o los beneficios crecen. Las diferencias que marca la ley:
| Aspecto | Autónomo | Sociedad limitada |
|---|---|---|
| Deudas del negocio | Respondes con tu patrimonio | Los socios no responden personalmente (Ley de Sociedades de Capital, art. 1.2) |
| Capital mínimo | No hay | 1 €; por debajo de 3 000 €, reserva legal y responsabilidad solidaria hasta 3 000 € en liquidación (art. 4.1) |
| Seguridad Social | RETA según rendimientos | El socio que controla la sociedad y trabaja en ella también va al RETA (LGSS, art. 305.2.b), con una base mínima no inferior a la del grupo 7 del Régimen General (art. 308.1.a, regla 4.ª) |
| Impuesto sobre el beneficio | IRPF, progresivo | Impuesto sobre Sociedades |
| IVA al comprar mercancía | Recargo de equivalencia, si vendes al por menor | Régimen general: la SL no está en recargo (Ley del IVA, art. 156) |
Qué forma te conviene en impuestos depende de tus cifras: compáralo con tu gestoría con el beneficio que esperas, no con el de una tienda tipo.
Errores típicos al darse de alta
- Empezar a vender antes del alta. El alta en el RETA fuera de plazo surte efecto desde el día 1 del mes y la tarifa plana se pide en el alta; un alta tardía puede salir cara.
- No pedir la tarifa plana en el alta. Si no la solicitas en ese momento, no se aplica.
- Elegir la base más baja «por si acaso». Si ganas más, la regularización llega de golpe al año siguiente. Elige la base según los rendimientos que de verdad esperas.
- Olvidar el régimen de IVA. Si revendes a particulares, avisa a tus proveedores de que estás en recargo de equivalencia; si vendes a empresas más del 20 %, no lo estás.
- Dejar las facturas para después. Si facturas con un programa, desde el 01.07.2027 tiene que cumplir Verifactu.
Tienda, pedidos y facturas desde el primer pedido
Si quieres que la tienda, el catálogo y los pedidos estén en el mismo programa, Elbuz lo hace: la tienda online en Elbuz CMS, sobre OpenCart 3, con plantillas y SSL incluido, recibe los productos y los precios de tu catálogo (crear tienda online). Los pedidos de la tienda y de Amazon o eBay llegan a una sola lista con su stock (gestión de pedidos), y cuando un cliente pide factura la expides desde el pedido como factura VERI*FACTU, con su registro, la huella y el QR de la AEAT.
A quién no le sirve todavía: si empiezas con cinco productos y vendes solo por redes sociales, una plataforma de tienda sencilla te basta; Elbuz compensa cuando hay catálogo de proveedores, varios canales o facturas a empresas.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto se paga al mes por ser autónomo en España?
El primer año, 80 € con la tarifa plana si es tu primera alta. Después, en 2026, entre 205,88 € y 607,35 € al mes con la base mínima de tu tramo de rendimientos netos.
¿Primero me doy de alta en Hacienda o en la Seguridad Social?
Las dos altas tienen que estar hechas antes o el mismo día en que empiezas la actividad. Lo práctico es presentar primero el 036 en Hacienda y después el alta en el RETA en Import@ss, con los mismos datos.
¿Qué pasa si soy autónomo y no facturo nada?
Sigues pagando la cuota mientras estés de alta: con rendimientos de hasta 670 € al mes, 205,88 € en 2026, o 80 € si tienes la tarifa plana. Si cotizaste por encima de lo que te tocaba, la regularización te devuelve la diferencia.
¿Es necesario ser autónomo para vender en Amazon?
Si vendes de forma habitual, sí, igual que en tu propia web. El canal no cambia la obligación de alta en Hacienda y en el RETA.
¿Qué modelo se presenta para darse de alta en Hacienda?
El modelo 036. El 037, la declaración simplificada, se suprimió el 03.02.2025.
¿Qué epígrafe del IAE tiene una tienda online?
No hay uno específico: el del comercio al por menor de lo que vendes o, con productos diversos vendidos a distancia, el grupo 665. Como persona física no pagas el IAE.
¿Es mejor ser autónomo o sociedad limitada?
Para empezar una tienda pequeña, normalmente autónomo. La SL limita tu responsabilidad por las deudas del negocio y tributa por el Impuesto sobre Sociedades; compensa cuando crecen el riesgo o los beneficios.
Fuentes
- Orden PJC/297/2026, de 30 de marzo, normas de cotización 2026 (art. 18: tramos, bases y tipos del RETA; art. 37: cese de actividad y formación profesional) – boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2026-7296.
- Ley 20/2007, del Estatuto del trabajo autónomo, art. 38 ter (cuota reducida por inicio de actividad) – boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2007-13409.
- Real Decreto-ley 13/2022, disposición transitoria quinta (80 € en 2023–2025; desde 2026, Ley de Presupuestos) – boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2022-12482.
- Real Decreto Legislativo 8/2015, Ley General de la Seguridad Social, arts. 305 y 308 – boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2015-11724.
- Seguridad Social, Guía práctica de trabajo autónomo (plazo de alta, tarifa plana de 80 €, gastos genéricos del 7 %, regularización) – portal.seg-social.gob.es.
- Orden HAC/1526/2024, supresión del modelo 037 desde el 03.02.2025 – boe.es/buscar/doc.php?id=BOE-A-2025-410.
- Real Decreto Legislativo 1175/1990, tarifas del IAE (grupo 665) – boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-1990-23930; Ley de Haciendas Locales, art. 82.1.c – boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2004-4214.
- Real Decreto 126/2026, salario mínimo interprofesional para 2026 (art. 3: 17 094 € anuales) – boe.es/buscar/doc.php?id=BOE-A-2026-3815.
- Real Decreto Legislativo 1/2010, Ley de Sociedades de Capital, arts. 1 y 4 – boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2010-10544.
Comprobado el 02.11.2026. Las cifras de la tienda son un ejemplo de cálculo; para tu caso concreto, consulta con tu gestoría.
